Изображения: Выкл Вкл Шрифт: A A A Цвет: A A A A Обычная версия

Внутренний финансовый контроль и аудит

В соответствии с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2018 год проведены следующие мероприятия:

- 3 апреля 2018 года проведена внешняя аудиторская проверка годовой бюджетной отчетности. Проверка показателей бюджетной отчетности показала следующее:

1. Комитетом обеспечено составление и представление бюджетной отчетности за 2017 год в сроки, установленные ст.26 Закона УР от 22.05.2008 № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике», в соответствии с требованиями ст.264.1, ст.264.2 бюджетного кодекса РФ, Инструкции № 191н с отражением в представленных формах доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджета.

2. Кассовое исполнение расходов бюджета составило 33112,2 тыс. руб. или 99,0% от утвержденных бюджетных назначений (33447,6 тыс. руб.). Остаток неисполненных назначений по ЛБО составил 335,4 тыс. руб.(1% от доведенных ЛБО).

3. Дебиторская задолженность на 01.01.2018г. составила 3,0 тыс. руб. (0,009 % от общего объема расходов), уменьшилась к уровню 2016 года (43,0 тыс. руб.) на 93%. Кредиторская задолженность – 2,7 тыс. руб. (0,008% от общего объема расходов), увеличилась к уровню 2016 года (0,005 тыс. руб.) более чем в 10 раз. Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность отсутствует.

- 9 июля 2018 года проведена проверка своевременности расчетов с поставщиками и подрядчиками, состояние дебиторской и кредиторской задолженности. Проверкой установлено, что расчеты с поставщиками и подрядчиками производились своевременно, на конец 2 квартала 2018 года дебиторская задолженность составила 8897,9 руб., кредиторская 1080413,47 руб. Просроченной и необоснованной задолженности не выявлено.

- 12 июля 2018 года проведена проверка соблюдения сроков проведения инвентаризации денежных средств в кассе. Проверкой установлено, что за 1-2 квартал 2018 года проведено две внезапные ревизии кассы 30.03.2018г. и 28.06.2018г. Данные бухгалтерского учета соответствуют фактическому наличию. Недостач и излишков не выявлено. 

В соответствии  с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2017 год проведена  аудиторская проверка бюджетной отчетности за 2016 год  и анализ отдельных показателей форм годовой бюджетной отчетности В результате проверки  установлено, что годовая бюджетная отчетность за 2016 год соответствует требованиям статей 264.1, 264.2 Бюджетного кодекса РФ и Инструкции 191н и представлена в МФ УР и Комитет в установленные сроки. При сверке контрольных соотношений взаимосвязанных показателей между формами бюджетной отчетности, расхождений не установлено. Кассовое исполнение  составило 99% от доведенных лимитов бюджетных обязательств. Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность отсутствует. 

В соответствии с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР 31 марта 2016 года проведена проверка состояния дебиторской и кредиторской задолженности на конец 2015 года.

Проверкой установлено, что дебиторская задолженность снизилась по сравнению с аналогичным показателем за 2014 год. Кредиторская задолженность на конец 2015 года резко увеличилась по сравнению с 2014 годом и аналогичными показателями прошлых лет в связи отсутствием средств в бюджете Удмуртской Республики. 

В соответствии с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2015 год проведены следующие мероприятия:

- 22 мая 2015 года проведена аудиторская проверка достоверности годовой бюджетной отчетности за 2014 год. Нарушений не установлено.

- 10 июля 2015 года проведена проверка своевременности расчетов с поставщиками и подрядчиками в 1-ом полугодии 2015 года (последующий контроль по уровню подчиненности). Нарушений не установлено.

- 17 июля 2015 года проведена проверка соблюдения сроков инвентаризации денежных средств в кассе в 1-ом полугодии 2015 года. Нарушений не установлено.

- 19 ноября 2015 года проведена проверка своевременности начисления и перечисления налогов и страховых взносов за 9 месяцев 2015 года. Нарушений не установлено.

План внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики на 2016 год

Приказ об организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Государственном контрольном комитете Удмуртской Республики

Заключение по результатам внутреннего финансового контроля

План внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики  на 2017 год

В соответствии  с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2017 год проведены следующие мероприятия:

- 25 января 2017 года проведена проверка правильности  и своевременности расчетов с подотчетными лицами. Проверкой установлено, что учет ведется в соответствии с требованиями законодательства РФ, выдача денежных средств в подотчет и составление авансовых отчетов производятся в соответствии  с графиком документооборота.

- 14 февраля 2017 года проведена проверка соблюдения сроков проведения инвентаризации денежных средств в кассе. Проверкой установлено, что за 2016 год проведено три внезапные ревизии кассы и одна инвентаризация перед составлением годовой бюджетной отчетности. Данные бухгалтерского учета соответствуют фактическому наличию. Недостач и излишков не выявлено.

В соответствии  с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2017 год проведены следующие мероприятия:

- 10 июля 2017 года проведена проверка своевременности перечисления налогов и страховых взносов. Проверкой установлено, что перечисление налогов и страховых взносов производилось своевременно и в полном объеме. По результатам сверки расчетов с налоговой инспекцией установлено, что за февраль 2017 г. перечислена сумма НДФЛ  в размере 1428 р. 03 марта 2017г., с задержкой на один день. Ошибка устранена должностным лицом самостоятельно 04 марта 2017г., меры дисциплинарной ответственности не применялись в связи с малозначительностью проступка.

- 20 октября 2017 года проведена проверка соблюдения документооборота по операциям с материальными запасами и своевременностью отражения  движения активов в учете. Проверкой установлено, что документооборот по операциям с материальными запасами ведется в соответствии с требованиями законодательства РФ. Отражение движения активов в учете производится своевременно в соответствии с графиком документооборота.

По состоянию на 01 декабря 2017 года проведена инвентаризация имущества и финансовых обязательств согласно приказа Государственного контрольного комитета УР от 05 декабря 2017года № 234. По результатам инвентаризации излишков и недостач не обнаружено.

План внутреннего финансового контроля и аудита на 2018 год