Изображения: Выкл Вкл Шрифт: A A A Цвет: A A A A Обычная версия

Внутренний финансовый контроль и аудит


В соответствии  с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2017 год проведена  аудиторская проверка бюджетной отчетности за 2016 год  и анализ отдельных показателей форм годовой бюджетной отчетности В результате проверки  установлено, что годовая бюджетная отчетность за 2016 год соответствует требованиям статей 264.1, 264.2 Бюджетного кодекса РФ и Инструкции 191н и представлена в МФ УР и Комитет в установленные сроки. При сверке контрольных соотношений взаимосвязанных показателей между формами бюджетной отчетности, расхождений не установлено. Кассовое исполнение  составило 99% от доведенных лимитов бюджетных обязательств. Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность отсутствует. 

В соответствии с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР 31 марта 2016 года проведена проверка состояния дебиторской и кредиторской задолженности на конец 2015 года.

Проверкой установлено, что дебиторская задолженность снизилась по сравнению с аналогичным показателем за 2014 год. Кредиторская задолженность на конец 2015 года резко увеличилась по сравнению с 2014 годом и аналогичными показателями прошлых лет в связи отсутствием средств в бюджете Удмуртской Республики. 

В соответствии с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2015 год проведены следующие мероприятия:

- 22 мая 2015 года проведена аудиторская проверка достоверности годовой бюджетной отчетности за 2014 год. Нарушений не установлено.

- 10 июля 2015 года проведена проверка своевременности расчетов с поставщиками и подрядчиками в 1-ом полугодии 2015 года (последующий контроль по уровню подчиненности). Нарушений не установлено.

- 17 июля 2015 года проведена проверка соблюдения сроков инвентаризации денежных средств в кассе в 1-ом полугодии 2015 года. Нарушений не установлено.

- 19 ноября 2015 года проведена проверка своевременности начисления и перечисления налогов и страховых взносов за 9 месяцев 2015 года. Нарушений не установлено.

План внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики на 2016 год

Приказ об организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Государственном контрольном комитете Удмуртской Республики

Заключение по результатам внутреннего финансового контроля

План внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики  на 2017 год

В соответствии  с Планом мероприятий внутреннего финансового контроля и аудита Государственного контрольного комитета УР на 2017 год проведены следующие мероприятия:

- 25 января 2017 года проведена проверка правильности  и своевременности расчетов с подотчетными лицами. Проверкой установлено, что учет ведется в соответствии с требованиями законодательства РФ, выдача денежных средств в подотчет и составление авансовых отчетов производятся в соответствии  с графиком документооборота.

- 14 февраля 2017 года проведена проверка соблюдения сроков проведения инвентаризации денежных средств в кассе. Проверкой установлено, что за 2016 год проведено три внезапные ревизии кассы и одна инвентаризация перед составлением годовой бюджетной отчетности. Данные бухгалтерского учета соответствуют фактическому наличию. Недостач и излишков не выявлено.